觀音瀑布地區所出露之地層為達見砂岩，此類岩層以硬度極高的石英砂岩為主。
觀音瀑布之主瀑布位於標高約650公尺處，水流直洩而下蔚為奇觀。而後流水除地表逕流外，亦透過岩石間的破裂面入滲地下形成伏流，瀑布中段水量因而銳減。至瀑布下段伏流又滲出地表，逕流量大增，最後補注眉溪而止。
觀音瀑布目前已列為埔里鎮之觀光景點，設有步道導覽，是假日踏青郊遊良好景址。 (原登錄表為呂學諭、謝凱旋、盧詩丁於1997年4月調查登錄)
▲觀音瀑布主要位於步道盡頭的山谷中，在步道入口不遠處所見到的瀑布，雖然美麗，但只是其下方的瀑布。
▲本地景所在的步道主要沿著溪流旁邊修築而成，在步道沿途可見到許多的小瀑與深潭地景。
張徽正(1997)台灣中部地區特殊地景調查及登錄計畫(二)台中縣、南投縣，行政院農業委原會。